CENTRO INTERNACIONAL DE SEGUROS

 

Desde el año 2005, la División de Aseguradores y Reaseguradores Internacionales de la Oficina del Comisionado de Seguros de Puerto Rico, también conocido como el Centro Internacional de Seguros (el Centro) promueve a Puerto Rico como un miembro importante de la comunidad internacional de seguros. Debido a sus múltiples ventajas, Puerto Rico sirve de portal lógico para la entrada de compañías aseguradoras y reaseguradoras de América Latina, Europa y otros mercados internacionales.

El Gobierno de Puerto Rico adoptó esta nueva iniciativa y la incorporó como parte de su agenda económica para el Siglo XXI.  La División de Aseguradores y Reaseguradores Internacionales está bajo la supervisión de la Oficina del Comisionado de Seguros de Puerto Rico. El Departamento de Desarrollo Económico y Comercio supervisa la promoción de esta facilidad y la extensión de decretos contributivos, explicados más adelante.

La experiencia de jurisdicciones cercanas a Puerto Rico, ha demostrado que el desarrollo de centros de negocios internacionales, tales como domicilios en ultramar, provee oportunidades viables de un crecimiento efectivo y eficiente para economías en desarrollo en búsqueda de estas metas.

¿ PORQUE PUERTO RICO ?

Puerto Rico disfruta de una situación geográfica privilegiada. Las ventajas resultantes de una cultura corporativa bilingüe han ayudado al Gobierno de Puerto Rico a atraer y retener alta tecnología y capital manufacturero intensivo para industrias especializadas.

Puerto Rico ha dedicado billones de dólares a su infraestructura local, destacándose los más modernos sistemas tecnológicos y de comunicación, así como la modernización de su estructura de transportación y embarque. El sector de Servicios de Puerto Rico es uno de las industrias de mayor crecimiento; los sectores de Informática, Finanzas y Servicios Profesionales constituye un 19.3% de la fuerza laboral no agrícola.

Al ser una jurisdicción de los Estados Unidos de América, la economía de libre mercado de Puerto Rico está sujeta a reglamentaciones locales y federales dirigidas a proteger la libre competencia, específicamente pero no limitado a las industrias bancaria y de seguros. Conjuntamente con el uso del dólar y libertad general de flujo de fondos al exterior, esta estructura reglamentaria garantiza prácticas de inversión y crediticias sólidas. La protección legal es provista por tanto la Constitución Federal de los Estados Unidos como la Constitución de Puerto Rico, con recursos de desagravio en cortes locales y federales, provisto que se cumplan con los requisitos particulares.

El Gobierno de Puerto Rico disfruta de autonomía fiscal y contributiva con respecto al Código de Rentas Internas Federal, con distinciones reconocidas en diversos aspectos.

SECTOR DE SEGUROS

El historial de experiencia reglamentaria de la Oficina del Comisionado de Seguros (OCS) es otro factor a favor de considerar a Puerto Rico como una alternativa viable para tramitar negocios de seguros. La OCS supervisa a 50 aseguradores domésticos y 345 aseguradores extranjeros, con un volumen de prima de $ 12 billones en el 2015. Puerto Rico es el cuarto mercado de seguros más grande en América Latina. Ocupa además el primer lugar entre estos mercados al medirlo tanto en Prima per cápita como en Prima como por ciento del Producto Interno Bruto.

La OCS es un miembro acreditado del “National Association of Insurance Commissioners”(NAIC). Además la OCS es miembro participante de la Asociación de Superintendentes de Seguro de América Latina (ASSAL).

ESTRUCTURA LEGAL

Las leyes Núm. 399 y Núm. 400 del 22 de septiembre de 2004, crearon el Capítulo 61 del Código de Seguros de Puerto Rico. Conjuntamente con las Reglas 80, 81, 82 y 100 del Reglamento del Código de Seguros de Puerto Rico, y la Carta Normativa CN 2011-123 constituyen la estructura legal del Centro Internacional de Seguros. Esta legislación provee para la autorización de compañías de seguros y reaseguros internacionales, bajo un esquema reglamentario flexible basado en unos beneficios contributivos atractivos, que permitan asegurar riesgos fuera de Puerto Rico. 

La Ley 98 del 20 de junio de 2011 establece un sistema de decretos para garantizar el tratamiento contributivo de los aseguradores y reaseguradores internacionales.

La Ley 39 del 18 de marzo de 2014 estableció la Clase 6 como clase de Autoridad para Aseguradores Internacionales con programas de valorización de riesgos, amplió la flexibilidad al negocio de aseguradores cautivos y fijo parámetros para que los Reaseguradores Internacionales participen del Mercado de reaseguro local.

DISPOSICIONES DE LEY

La base reglamentaria del Centro se fundamenta en normas prudenciales pero de procedimiento más expeditos. El Capítulo 61 del Código de Seguros de Puerto Rico, viabiliza la organización de Aseguradores Internacionales y de Compañías Tenedoras de

Aseguradores Internacionales. Un Asegurador Internacional es un asegurador organizado en Puerto Rico que ofrece seguro directo o reaseguro sobre riesgos fuera de Puerto Rico. Un reasegurador internacional puede asumir riesgos en Puerto Rico y/o participar del mercado de líneas excedentes, cumpliendo con los requisitos para ello. Una Compañía Tenedora de Aseguradores Internacionales es una corporación organizada bajo las leyes de Puerto Rico, que posea acciones o valores emitidos por un Asegurador Internacional o por otra Compañía Tenedora de Asegurador Internacional. También se permite que un asegurador organizado fuera de Puerto Rico establezca una Sucursal de Asegurador Internacional.

Los Aseguradores Internacionales y las Sucursales pueden operar bajo una de las siguientes clases de autoridad, o una combinación válida de ellas.

AUTORIDAD

DESCRIPCION

CAPITAL Y EXCEDENTEREQUERIDO (USD)

(lo mayor de)

DERECHOS

SOLICITUD (USD)

CLASE  1 

Cautivo Puro 

Asegurador que asume riesgos de su compañía matriz y afiliadas solamente. 

500,000.00 óRelación Prima a Sobrante 5:1

1,100

CLASE 2

Cautivo Asociado

Asegurador que asume riesgos de su compañía matriz y afiliadas, riesgos que surjan de los negocios u operaciones de dicha compañía matriz o afiliados y cualquier otro riesgo que no exceda  el 20% del total de Primas Netas Suscritas.

750,000.00

ó

Relación Prima aSobrante 5:1,

 

Relación Prima aSobrante 3:1 respecto a riesgos de terceros

1,350.00

CLASE 3

Propiedad y

Contingencia

Asegurador que asume seguro directo   y/o reaseguro para riesgos de Propiedad y Contingencia, excluyendo riesgos de límites altos y reaseguro catastrófico. 

1,500,000.00

ó

Relación Prima a Sobrante 3:1

2,850.00

CLASE 4

PROPIEDAD Y

CONTINGENCIA

INCLUYENDO

RIESGOS ON

LIMITES ALTOS

Asegurador que asume seguro directo  y/o reaseguro para riesgos de Propiedad y Contingencia, incluyendo riesgos de límites altos y reaseguro catastrófico.

100,000,000.00

ó

Relación Prima a Sobrante 2:1

25,350.00

CLASE 5

VIDA E

INCAPACIDAD

Asegurador que asume seguro directo   y/o reaseguro para riesgos de Vida e Incapacidad. 

750,000.00

ó

Relación Prima a

Sobrante según se provea

en el Plan de Operaciones

aprobado

1,100.00

CLASE 6

PROGRAMAS DE

VALORIZACION

DE RIESGOS

Asegurador que emite valores vinculados a riesgos.

--

25,000.00

 

Un Asegurador Internacional con Autoridad Clase 2, 3, 4, 5 o 6 puede operar un Plan de Activos Segregados con la aprobación previa del correspondiente Plan de Operaciones por el

Comisionado de Seguros. Un Plan de Activos Segregados, también conocido como “Protected Cells” en el ramo de Propiedad y Contingencia, permite la identificación y  administración separada de un grupo de activos, para satisfacer un conjunto de obligaciones igualmente identificadas y administradas separadamente.

Los Aseguradores Internacionales están sujetos a una Contribución Anual, pagadera con la renovación de su Certificado de Autoridad, en base a su volumen de Primas. 

 

 Prima Anual (no mayor de)

Contribución Anual

25,000,000

$5,000

50,000,000

10,000

75,000,000

20,000

100,000,000

35,000

150,000,000

50,000

250,000,000

65,000

> 250,000,000

75,000

 

TRATAMIENTO CONTRIBUTIVO

Los incentivos contributivos conferidos a los Aseguradores/Reaseguradores Internacionales y las Compañías Tenedoras de Aseguradores Internacionales incluyen: 

•      Exención de Contribución sobre Primas

•      Exención de contribución sobre ingresos a los dividendos y otras distribuciones hechas por Aseguradores Internacionales y Compañías Tenedoras de estos. 

•      Exención de patentes municipales e impuestos sobre la propiedad inmueble y mueble. Exención de la obligación de retener en el origen la contribución sobre ingresos y dividendos y otras distribuciones hechos a terceros y exención de la obligación de radicar una Planilla de Contribución sobre Ingresos.

•      Exención de los beneficios por muerte y anualidades pagados a no residentes de contribuciones de herencia y caudal relicto. 

•      Exención del pago de contribución sobre ingresos del ingreso derivado de la liquidación y/o disolución de las operaciones.

•      Exención sobre los primeros $1.2 millones en Ingreso Neto. Exención es aplicable a planes de activos segregados independientemente y al asegurador internacional. Taza contributiva preferencial de 4% sobre Ingreso Neto aplicable al Asegurador Internacional, garantizada por un decreto de exención contributiva, efectivo por un término de 15 años, renovable por dos términos adicionales.

Al emitirle a un asegurador internacional su certificado de autoridad, el Comisionado le emitirá también, conjuntamente con el Secretario de Desarrollo Económico y Comercio, un decreto de exención contributiva, en el cual se detallará todo el tratamiento contributivo dispuesto por Ley. El decreto de exención contributiva podrá incluir condiciones adicionales al asegurador internacional relevantes a empleos o a actividad económica, consistentes con su Plan de Operaciones particular. Las concesiones de exención contributiva así detalladas en el decreto de exención contributiva, se considerarán un contrato entre el asegurador internacional, sus accionistas, socios o dueños y el Gobierno de Puerto Rico, durante la efectividad del decreto.

El Centro Internacional de Seguros de Puerto Rico presenta por lo tanto una plataforma para las siguientes oportunidades de negocios, entre otras: 

•      Estrategias de manejo de riesgos alternativo, por medio de la organización de  aseguradores cautivos y/o cautivos asociadas.

•      Vehículo de aseguradores y reaseguradores para incursionar en el mercado de Latinoamérica y/o Estados Unidos. 

•      Vehículos de Propósito Especial (SPV por sus siglas en inglés).

•      Vehículo de ofrecimiento de Planes Integrados de Seguros.

•      Reorganizaciones corporativas por medio de Compañías Tenedoras de Aseguradores Internacionales.

•      Productos financieros especializados como el mercado de alto capital personal.

•      Transferencia de riesgos al mercado de capital por medio de Valorización de Riesgos. 

OTRAS LEYES DE INTERES PARA ESCOGER A PUERTO RICO

Además de las exenciones contributivas bajo la Ley de Aseguradores y reaseguradores internacionales de Puerto Rico, el Gobierno de Puerto Rico ofrece un conjunto de incentivos más amplios. Estos incentivos pueden ser de interés igualmente para los dueños o proveedores de servicios de los aseguradores internacionales. 

El Departamento de Desarrollo Económico y Comercio administra las siguientes leyes:

•  Ley 20 del 17 de enero de 2012 (Incentivos para la Exportación de Servicios): Ofrece varios incentivos, incluyendo una taza contributiva fija de 4%, a una variedad de servicios que se provean desde Puerto Rico a clientes fuera de la isla, entre otras industrias los servicios de inversión de capital, desarrollo de programación y los centros de procesamiento de información.

•  Ley 22 del 17 de enero del 2012 (Incentivos a Individuos Inversionistas): Ofrece beneficios contributivos a nuevos residentes en Puerto Rico (deben mantener presencia en Puerto Rico al menos durante 183 días, entre otros requisitos de residencia). Bajo la Ley 22, los intereses, dividendos y ganancias de capital pueden estar totalmente exentos de contribuciones en Puerto Rico.

Más información disponible en:

(http://www.oeci.pr.gov/).

(http://businessinpuertorico.com/). 

La Oficina del Comisionado de Instituciones Financieras administra la Ley 273 del 25 de septiembre de 2012 (Centro Financiero Internacional)). Esta Ley ofrece exenciones contributivas a una amplia gama de actividades bancarias a clientes fuera de Puerto Rico, incluyendo servicios de fideicomiso, refinanciamiento, suscripción, administración de fondos de riesgo, préstamos, servicios de “clearinghouse” y otros servicios financieros.

Más información disponible en: 

http://www.ocif.gobierno.pr/solicitudlicencias.html

(http://businessinpuertorico.com/). 

 

CONTACTENOS

Javier Rivera Ríos, LUTCF

Comisionado de Seguro

 

Rubén Gely-Rodríguez, CPCU, AAI, ARM

Director

Aseguradores y Reaseguradores Internacionales

This email address is being protected from spambots. You need JavaScript enabled to view it.

787-304-8686, ext. 8000

 

Glory Mar Montalvo Pagán, MBA, APIR, ARM

Analista Financiero

Aseguradores y Reaseguradores Internacionales

gmontalvo@ocs.pr.gov

 

Oficina del Comisionado de Seguros de Puerto Rico

B5 Calle Tabonuco, Suite 216 PMB 356

Guaynabo, Puerto Rico 00968-3029

http://ocs.pr.gov